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中浩不锈钢为大家普及企业最关注的合同,发票问题

作者:admin 发布日期:2018/4/19 关注次数: 二维码分享

中浩公司是一家专业从事不锈钢材料阀门管件销售的公司,公司主营内蒙古不锈钢,我们的品质来自我们的努力,我们以优质的产品、满意的服务,竭诚欢迎国内外朋友的合作共创辉煌!


以下是中浩不锈钢为大家普及企业财务人员最关注的问题:


1. 销售方特意等到五一才开发票,怎么处理?

这要看自己供应链议价能力,我们可以推迟付款,销售方也会考虑资金问题 。

2. 简易征收和小规模哪个更具优势?
这要具体问题具体分析,如果一般纳税人,选择简易计税,不能享受增值税季度9万元优惠,小规模纳税人可以。

3. 政策规定是在一定时期内可以将一般纳税人改为小规模纳税人,这个一定时期如何理解?该制度是一直存在还是仅仅存在于5月1日之后的一定时间段?
是的,要关注税务局最新通知,等待最新政策中。

4. 税率变了,进项税额要4月全认证完吗?
最好是把收到的发票全部认证,后续就算能退,手续也比较繁锁。

5. 转为小规模,但有固定资产,40%的留抵,怎么处理?
按原则上是不能再进行抵扣,一旦转化为小规模纳税人,只能转入成本。

6. 都是什么行业减税率?还是所有的企业都可以减少税率?
生产、销售商品和货物的企业减按16%,交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%,服务行业不变,还是6%。

7. 商业批发企业和工业企业现在调整为500万元,可以转为一般纳税人,如果对方没有达到500万元,那他就不能给我开专票,作为购买方那不就亏了吗?
对方可以代开3%的专票,不能开17%的专票,作为购买方确实是不划算。

8. 增值税税负降低了,利润相应增加了,企业所得税税率25%,企业真的有利吗?
增值税是价外税,不影响利润,影响现金流。

9. 小规模纳税人销售额增加,对小规模纳税人有什么影响? 或是有什么好处?
对于小规模纳税人的好处是,可以继续使用低税率发票3%或5%,账务处理比较简单,年度销售额在500万元以下,还可以成为小规模纳税人。

10. 5月1日以后开红字增值税专用发票有什么影响?
开红字发票,税率在开票系统应该是开不出来,最后只能退税。

11. 请问小规模纳税人,公司账户收钱了,然后又转入法人私人账户了,老板给他家人用了,有没有什么风险?
做为股东借款,如果股东一年之内没有还给公司,法人按20%交人个所得税。

12. 农机设备原来没抵完的进项税可以退回吗?
最好在4月底前认证,是否能退,还得看合同日期,以及发票开具日期。

13. 如果根据合同的约定,开票时间在发货时,发货在5月之后,难道要在这个政策执行之前,不管对方是否要求全部开?
依据新的政策,企业要把新签合同管理好,可以签16%或10%税率的合同。

14. 房地产老项目5%的怎么办?
断续执行简易征收,按5%交增值税,不影响。

15. 新政策实施后17%税率的专票有抵扣期限吗?
要等待税务局最新通知,企业做好进项发票梳理工作,哪些发票在5月1日之前能收到,进行认证。

16. 税率变动对购销双方是有利还是不利?
对购销双方都有利,少付一个点的增值税税额。

17. 粮油也调减为10%?
是的,初级农产品税率11%调整到10%。

18. 有人说五月份实施,有可能吗?
已经公布的会通知。

19. 工业、商业企业的小规模纳税人的标准调高到500万元,是否意味着一般纳税人的进项抵扣会减少?还是会实行更广泛的小规模纳税人自开3%税率专票?
不会减少,如果我是购买方会考虑和一般纳税人合作,如果转成小规模,会减少订单或寻找新的合作伙伴,对于一般纳税人,要考虑自己的客户需求,不能随便转小规模纳税人。

20.  5月1日前签的合同,等到5月1日去开票就是按10%吗?
要看合同执行时间,如果是5月1日之后执行的,且合同当时也是按10%签的合同,可以开10%的发票。

21. 是17%的都变成16%吗?批发贸易会调整吗?
批发贸易也包括在内,税率也是16%。

22. 那5月1日开始开具处理2009年1月1日后购进的旧设备,税率会是多少?
这要看设备当时增值税是否抵扣,如果已抵扣,且是一般纳税人企业,按16%开专票,如果2009年1月1日购进时取的是普通发票,按3%简按2%征收。

23. 现在想问对于购销双方都有什么影响?能详细说说嘛?建筑的总包合同呢?租赁老项目5%的呢?
老项目没有影响,按简易计税,新项目,长期合同,应考虑是补签协议,作为增值税率变更,合同金额减少1个点。

24. 请问,房地产企业的企业所得税,现在是核定征收,国地税合并以后,必须是查账征收吗?
会的,要查账征收,所以要把账理清楚。

25. 超过50 万元被税务局通知变为一般纳税人,还没去变,还需要做什么?是不是不用管?直接还是小规模?
要与税务局沟通,看是否可以现在不予办理。

26. 农产品深加工的税率是多少?
5月1日之后也为16%。

27. 我们企业是做不动产租赁的,会调吗?
会调成10%的税率。

28. 房地产、有形动产租赁税率调整吗?

房地产调整成为10%,有形动产调整为16%。


内蒙古不锈钢


内蒙古中浩不锈钢有限公司,成立于2004年6月,注册资本为158万,是一家专业从事不锈钢材料阀门管件销售的公司。公司主营业务:呼市乳品配件,内蒙古不锈钢,乌海仪表管件,内蒙古阀门等。中浩不锈钢欢迎您的光临!

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